不止小规模企业，一般纳税人也有税收优惠了！

税收政策，税收园区，更多详情了解公众号：节税宝典。

通常，小规模纳税人享受着增值税减免、所得税优惠等政策红利，而一般纳税人往往被认为难以享受同等力度的扶持。

然而，在经济新格局下，一般纳税人同样迎来了多重税收利好，为企业发展注入强劲动力。

一、基础认知，两种身份的画像

1.小规模纳税人

年销售额在500万以内，一般登记默认为小规模纳税人。其增值税按照收入×1%缴纳（2027年12月31日前政策）。常见于初创公司，夫妻店等模式。

2.一般纳税人

年销售额超过500万必须登记，或者主动要求申请。其增值税缴纳方式为：销项税-进项税（税率为6%-13%）。常见于工厂，商贸公司，连锁企业等。

两者的税收核心在于增值税不同：

小规模是按照收入直接×税率，更多的符合会计核算不健全，无法报送有关税务资料的企业。而一般纳税人企业通常规模较大，是公司或者集团常见的类型。

二、一般纳税人的税收政策

1.增值税抵扣机制：打通企业资金链

增值税作为企业税负的核心部分，其抵扣机制直接关系到企业的现金流。一般纳税人通过购进货物和服务支付的增值税，可在销售环节全额抵扣，这一政策有效避免了重复征税，企业也可将更多成本投入技术研发与产能升级。

2.所得税优惠：小型微利企业双重减负

符合小型微利企业条件的一般纳税人，可享受企业所得税“阶梯式”优惠。年应纳税所得额不超过300万元的企业，实际税负低至5%。

例如，某企业年应纳税所得额为200万元，实际缴纳税额为200×25%×20%=10万元，较25%的标准税率减少30万元。

三、地方性税收扶持：区域经济协同发展

在部分特定区域内，地方为了吸纳更多优质企业入驻，促进当地经济发展，而给予入驻企业税收扶持的政策！

例如，在不改变原有主体公司的经营模式下，入驻园区可设立新的有限公司或者分公司，然后根据企业的实际纳税额，可申请享受到地方留存的增值税、企业所得税最高80%的双重奖励扶持，详情如下：

（1）增值税扶持=增值税纳税额*50%（地方留存）*80%

（2）企业所得税扶持=企业所得税纳税额*40%（地方留存）*80%

此外，在部分区域，对于满足条件的企业，还试点了一般纳税人核定征收的政策（所得税按照0.5%-1.5%左右进行核定），助力企业合规减负，健康持续发展。